第三节 信用风险监测与报告

　　信用风险监测是指风险管理人员通过各种监控技术，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已达到引起关注的水平或已经超过阈值。有效的信用风险监测体系应实现以下目标：

　　1.确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势;2.监测对合同条款的遵守情况;

　　3.评估抵(质)押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵(质)押物价值的变动趋势;4.识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类;

　　5.对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序。

　　JP摩根的统计分析显示：在贷款决策前预见风险并采取预控措施，对降低实际损失的贡献度为50%～60%;在贷后管理过程中监测到风险并迅速补救，对降低风险损失的贡献度为25%。30%;而当风险产生后才进行事后处理，其效力则低于20%。

　　一、风险监测对象(★★★★★)

　　(一)单一客户风险监测

　　商业银行的内生变量包括以下两大类指标：

　　1.基本面指标，包括品质类指标、实力类指标、环境类指标。

　　2.财务指标，包括偿债能力指标、盈利能力指标、增长能力指标、营运能力指标。

　　(二)组合风险监测

　　组合风险监测指把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。

　　1.传统的组合检测方法。传统的组合检测方法主要是对信贷资产组合授信集中度和结构进行分析检测。

　　2.资产组合模型。商业银行在计量每个暴露的信用风险，即估计每个暴露的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值的概率分布。通常包括两种方法：

　　①估计各暴露之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布;

　　②不处理各暴露之间的相关性，而把投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。

　　二、风险监测主要指标(★★★★★)

　　1.不良资产/贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)/各项贷款×l00%

　　2.预期损失率一预期损失/资产风险暴露×100%

　　3.单一(集团)客户授信集中度=最大一家(集团)客户贷款总额/资本净额×l00%

　　4.关联授信比例

　　关联授信比例一全部关联方授信总额/资本净额×l00%

　　全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和我国中央政府债券。关联方包括关联自然人、法人或其他组织。

　　5.贷款风险迁徙率

　　(1)正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率一(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额)/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%

　　(2)正常类贷款迁徙率

　　正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/(期初正常类贷款余额一期初正常类贷款期间减少金额)×100%

　　(3)关注类贷款迁徙率

　　关注类贷款迁徙率=期初关注类贷款向下迁徙金额/(期初关注类贷款余额一期初关注类贷款期间减少金额)×100%

　　(4)次级类贷款迁徙率

　　次级类贷款迁徙率=期初次级类贷款向下迁徙金额/(期初次级类贷款余额一期初次级类贷款期间减少金额)×100%

　　(5)可疑类贷款迁徙率

　　可疑类贷款迁徙率2期初可疑类贷款向下迁徙金额/(期初可疑类贷款余额一期初可疑类贷款期间减少金额)×100%

　　6.逾期贷款率

　　逾期贷款率=逾期贷款余额/贷款总余额×100%

　　反映贷款按期归还情况，从是否按期还款的角度反映贷款使用效益情况和信用风险程度，促进银行对逾期贷款尽快妥善处理。

　　7.不良贷款拨备覆盖率一(一般准备+专项准备+特种准备)/(次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款)

　　8.贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备× l00%