单项选择题

　　1、某企业按年利率6%向银行借款1000万元，银行要求保留10%的补偿性余额，同时要求按照贴现法计息，则这项借款的实际利率约为（　）。

　　A.6.67%

　　B.6.38%

　　C.7.14%

　　D.6%

　　2、某企业年销售收入为108万元，信用条件为“1/10，n/30”时，预计有20%的客户选择享受现金折扣，其余客户在信用期付款，变动成本率为50%，资金成本率为10%，则应收账款机会成本为（　）元。（1年按360天计算）

　　A.78000

　　B.39000

　　C.3900

　　D.7800

　　3、以下公式错误的是（ ）。

　　A.订购批数=A/Q

　　B.全年相关订货成本=F×A/Q

　　C.全年相关储存总成本=C×Q

　　D.全年相关总成本（T）=F×A/Q+C×Q/2

　　4、典型的信用条件不包括（ ）。

　　A.信用期限

　　B.现金折扣期

　　C.现金折扣率

　　D.银行利率

　　5、某企业每年耗用某种原材料3600千克，该材料的单位成本为2元，单位材料年持有成本为1元，一次订货成本50元，则下列说法正确的是（　）。

　　A.该企业的经济订货批量为300千克，最小存货成本为3000元

　　B.该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为600元

　　C.该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为300元

　　D.该企业的经济订货批量为600千克，最小存货成本为6000元

　　6、（ ）是集团公司实现资金集中控制的最主要方式。

　　A.采购中心

　　B.结算中心

　　C.筹资中心

　　D.销售中心

　　7、（ ）由费用发生的各分公司、分部门经理进行签字，对于大额支出还得同时经过财务经理或总经理签字，即所谓联签制。

　　A.实际发生的支出

　　B.预计发生的支出

　　C.预算外支出

　　D.预算内支出

　　8、以下选项中不属于现金内容的项目是（ ）。

　　A.库存现金

　　B.银行本票

　　C.商业汇票

　　D.银行汇票

　　9、（ ）是一种收益性和风险性均较高的营运资本融资政策。

　　A.配合型融资政策

　　B.激进型融资政策

　　C.稳健型融资政策

　　D.混合型融资政策

　　10、在保证正常需要量和正常保险储备量的基础上，再加上一部分额外的储备量是（ ）。

　　A.适中的资产组合策略

　　B.保守的资产组合策略

　　C.冒险的资产组合策略

　　D.无风险的资产组合策略

　　11、资本密集型的生产方式其固定资产的比例（ ）劳动密集型的生产方式。

　　A.高于

　　B.等于

　　C.低于

　　D.没有可比性

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